岱岳区税务工作情况(2018年9月)

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税收是经济的“睛雨表”,经济增长的过程,实质上是产业结构不断调整、税源也随之扩大的过程。只有实体经济健康发展并不断实现结构裂变,税源才不断扩大。因此,要通过推动实体经济发展、优化产业布局、拓展产业链来丰富税源。岱岳区局认真学习和深入贯彻落实党的十九大精神和省市局的工作要求,始终坚持“稳中求进工作主基调,大力发展以先进制造业为核心的实体经济”工作理念,切实以服务地方经济发展为已任,积极履行好税收在“调结构、促发展、惠民生”等方面的职能,大力助推实体经济发展。深化经济体制改革,充分发挥市场在资源配置中的决定性作用,必须进一步深化对实体经济地位和作用的认识,立足税收职能,全面落实各项税收优惠政策,大力支持实体经济健康发展。

一、统一思想,强化组织领导。

促进实体经济发展,是一项长期战略任务。全面做好支持实体经济健康发展工作,事关岱岳区经济社会长远发展的战略全局,是进一步抓好片区建设,认真落实好“工业立区、服务业兴区”的具体体现。省委、省政府关于支持实体经济健康发展的意见,为岱岳区经济快速发展,特别是促进实体企业的腾飞提供了新机遇、新动力。为此,岱岳区局以强烈的责任心和使命感,进一步强化组织领导,明确工作责任,充分发挥地方税收的重要职能作用,积极落实相关税收政策,营造良好的税收环境,全力做好支持实体经济健康发展的税收服务工作,为全区经济和社会又好又快地发展做出更大贡献。

二、抓好税收政策落实,提高实体经济竞争力。

近年来,特别是今年以来,区局充分发挥税收部门职能,大力推进简政放权,持续改进税收服务,全面落实优惠政策,有力地支持了实体经济的改革和发展。

(一)落实税收政策,大力支持实体经济发展。

立足税收征收管理职能作用,落实转方式、调结构的相关税收政策,认真贯彻落实《企业重组业务企业所得税管理办法》(国家税务总局公告2010年第4号)、《财政部 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税〔2009〕59号)、《关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》(财税〔2014〕109号)和《关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》(2015年第48号)等税收政策文件,按照企业法律形式改变、债务重组、股权收购、资产收购、合并分立等方式,认真核查落实一般重组业务的税务处理和特殊性税务处理,支持实体经济企业改组改制、优化资产,建立和完善现代化、规范化的新型企业制度,大力促进实体经济健康发展。

(二)落实税收优惠,合理降低企业税收负担。

1、认真贯彻落实《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)、《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局2017年第24号)等文件政策,凡经认定符合高新技术企业条件的实体经济企业,一律及时全面落实降低企业所得税税率的优惠,支持企业发展。

2、认真贯彻落实《关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》(国家税务总局2015年第97号)、《关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》(2015年第97号)、《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)、《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第18号)等文件政策,并重点落实企业符合财税〔2015〕119号文件规定的研发费加计扣除条件而在2016年1月1日以后未及时享受该项税收优惠的,可以追溯享受并履行备案手续,追溯期限最长为3年,支持实体经济企业加大研发,提高核心竞争力。

3、认真贯彻落实《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税[2018]77号)和《关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》(国家税务总局2018年第40号)等政策文件,积极支持符合税收规定的实体小型微利企业减免优惠,有力支持企业创新发展。

(三)全面落实减免优惠备案,大力支持实体经济企业。

为优化税收环境和营商环境,有效落实企业所得税各项优惠政策,岱岳区局认真贯彻落实《企业所得税优惠政策事项办理办法公告》(国家税务总局2018年第23号),大力简化程序和手续,由实体经济企业“自行判别、申报享受优惠、相关资料留存备查”来落实优惠政策,提高工作质效。

三、优化涉税服务,全力支持实体经济发展。

分局充分认识到大力支持实体经济健康发展的重大意义,在下一步工作中,将按照上级精神并结合岱岳区实际,加强税收政策宣传,加大政策执行力度,积极地落实好各项税收优惠政策,深入调研,及时了解企业需求,进一步完善服务措施。

1、规范服务质量,提高办税效率。(1)按照“统一受理、内部流转、限时办结”的工作要求,全面落实全程服务制度,压缩内部流转时限,减少涉税事项的办理环节。(2)对实体经济企业开通“绿色通道”,按规定快速、便捷的办理各项涉税事项。

2、优化办税服务措施,提供多样化服务平台。(1)加强办税服务厅标准化建设,及时更新相关资讯及税收政策,完善税企邮箱、在线咨询、政策解答等服务内容,进一步加强税企沟通和互动。配合“12366”纳税服务热线,充实和完善相关涉税服务内容,为企业提供多渠道、全方位的税收政策指引。(2)加强政策业务培训。对各个行业的实体经济类型的企业,有针对性的开展税收政策业务专题培训,帮助纳税人准确理解税收政策。(3)依托“走出去”企业管理与服务信息平台,加强和完善涉税信息平台建设,多方收集东道国税收制度信息,正确评估对外投资涉税风险。加强境内企业对外投资涉税诉求的收集、整理和分类工作,建立企业涉税诉求信息数据库。

3、深入调研把握需求。积极开展调研,深入了解实体经济企业遇到的困难,通过走访活动、深入企业现场调研走访、举办座谈会等各种方式,加强与各行业实体经济企业的沟通,主动了解企业面临的问题与困难,切实把握企业需求,提升纳税服务业务水平,为我区实体经济的健康发展提供良好税收环境。

4、立足政策做好支持文章。采取多种措施,搞好税收政策的宣传和辅导,大力支持实体经济企业参与“新旧动能转换”的创新发展,大力支持实体经济企业积极参与“一带一路”建设,为企业境外发展提供有力的税收服务和保障。

5、强化纳税人权益保护。通过政务公开、办税公开及时公布涉及纳税人权益的环节和事项。完善纳税服务投诉处理机制,建立税收争议化解机制,积极运用和解、调解手段化解税收争议,坚决防止和制止侵害实体经济企业权益的行为发生。

6、强化管理,规范企业涉税行为。税务机关加强对企业的辅导,引导企业完善财务核算制度,对账证健全的企业实行查账征收;根据企业经营规模和行业类别,采取分类别、分规模的精细化管理;严格执行企业所得税汇算清缴后续审核制度,强化科学规范管理。

7、规范税收执法行为。强化税收风险防控意识,全面落实税收执法责任制,坚持开展税收执法检查和督察,规范执法行为,降低执法风险,不断提高执法水平。

四、存在问题及工作建议。

通过税收管理工作发现,当前促进实体经济企业发展政策中,税收政策主要还是集中在优惠和服务方面,而且在实际工作操作中发现,这些存在于不同税种的政策规定相对散杂,针对性不强,因此,建议上级在下一步工作中,由省一级集体制定出台一个综合促进实体经济发展的税收管理意见,以方便基层操作执行。