计算机记账
计算机记账是会计电算化工作的重要内容,做好计算机记账工作,耑要注意5个问题13个工作环节。
一、整理原始凭证[编辑 | 编辑源代码]
1.分类整理。对已审签过的会计原始凭证,按科目和类别分类整理。
2.核对附件。认真核对原始凭证附件张数,并加盖“现金付讫"、“转账付讫”、“附件”等印章。
3.统一编号。按业务发生的时间顺序编制流水号。
二、编制记账凭证[编辑 | 编辑源代码]
1.录入记账凭证。将整理好的原始凭证按流水号依次录入会计账务
系统。
2.核对、打印记账凭证。将录入计算机的记账凭证打印出来,把记账凭证和原始凭证按编号整理在一起。
3.审核记账凭证。对打印出来的记账凭证逐张审核,发现录入错误,及时更正。
三、登记账傳[编辑 | 编辑源代码]
1.按时记账。每月月底按照计算机记账程序,做好记账及结账工作。
2.及时对账。每月记完账后,要将计算机账簿余额与手工银行存款日记账余额、手工现金日记账余额,以及银行存款对账单进行核对,发现错误及时更正。
3.做好数据备存。每月5日,及时将上月账务信息同时备存在计算机E盘和移动硬盘上。为确保信息安全,还应刻录成光盘保管。
四、打印账簿[编辑 | 编辑源代码]
1.每月应打印的账簿。每月末需打印出当月“会计科目总账余额表”、“零星维修费”等总账科目余额及明细支出情况,为财务分析做好准备。
2.其他需打印的账簿。其他“人员经费支出”、“商品和服务支出”、“专项经费”、“个人和家庭补助支出”等以及往来账目,每季度打印一次。
五、整理装订[编辑 | 编辑源代码]
1.装订凭证及账簿。每月初,将上月的会计凭证按规定类别和顺序进行整理、装订。每年年底,将打印出的账簿分科目装订成册。
2.移交会计档案。每年3月,将上年度的会计凭证、账表等会计资料连同刻录的光盘一起移交档案科,妥善保管,以备査用。
这项工作最关键的环节是:按月份做好账务数据备存,防止发生数据丢失的问题,
(来源:《办公厅工作常见的160个问题与114个失误事例》)